Die meisten Steuerrechner im Netz spucken eine Zahl aus, ohne zu zeigen, wie sie zustande kommt – eine Blackbox. Dieser Rechner macht es umgekehrt: Er legt jede Tarifstufe offen, nach der die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) die direkte Bundessteuer jährlich berechnet, und zeigt Ihnen Schritt für Schritt, warum am Ende genau dieser Betrag steht. So wird aus einer anonymen Zahl eine nachvollziehbare Rechnung. Das heisst nicht, dass Steuerrechnen plötzlich einfach wird – aber Sie sehen wenigstens, an welcher Stelle welche Regel greift.
Bundessteuer-Rechner 2026
Tragen Sie Ihr steuerbares Einkommen ein – also den Betrag nach Abzügen, wie er später in der Steuererklärung erscheint, nicht den Bruttolohn. Wählen Sie dazu Ihren Zivilstand (Grundtarif oder Verheiratetentarif) und, falls zutreffend, die Anzahl Kinder oder unterstützungsbedürftiger Personen, für die der Elterntarif gilt. Als Ergebnis erhalten Sie den Steuerbetrag in Franken sowie den Durchschnitts- und den Grenzsteuersatz in Prozent – alles auf Basis des Tarifs, der für die Steuerperiode 2026 gilt.
Berechnet nach dem Tarif der direkten Bundessteuer für die Steuerperiode 2026 (Art. 36 DBG, an die Teuerung angepasst; Quelle: ESTV, Form. 58c – Tarife 2026). Mit Kindern oder unterstützungsbedürftigen Personen gilt der Elterntarif: Verheiratetentarif, minus CHF 263 Steuer pro Kind – auch für Alleinerziehende. Restbeträge unter CHF 100 fallen ausser Betracht. Kantons- und Gemeindesteuern sind nicht enthalten: Sie hängen vom Steuerfuss Ihrer Gemeinde ab und machen meist den grösseren Teil der Steuerrechnung aus – berechnen Sie diese mit dem offiziellen Steuerrechner der ESTV.
Wie der Bundessteuer-Tarif 2026 funktioniert
Der Tarif für die direkte Bundessteuer basiert auf Art. 36 DBG und wird jährlich an die Teuerung angepasst, um die sogenannte kalte Progression auszugleichen – massgebend ist der Indexstand per 30. Juni vor der jeweiligen Steuerperiode; bei negativer Teuerung bleibt der Tarif unverändert. Beim Grundtarif für Alleinstehende bleibt Einkommen bis CHF 15'200 steuerfrei, beim Verheiratetentarif bis CHF 29'700. Darüber steigt die Steuerlast stufenweise. Das Prinzip dahinter: Je höher das Einkommen, desto höher nicht nur der Steuerbetrag in Franken, sondern auch der Anteil, den die Bundessteuer davon beansprucht – bis zu jener Grenze, ab der ein fixer Satz greift und die Progression endet.
| Steuerbares Einkommen | Bundessteuer Grundtarif (Alleinstehende) | Bundessteuer Verheiratetentarif |
|---|---|---|
| CHF 60'000 | CHF 671.40 | – |
| CHF 85'000 | – | CHF 1'165.00 |
| CHF 100'000 | CHF 2'684.35 | CHF 1'816.00 |
| CHF 200'000 | – | CHF 11'880.00 |
| CHF 250'000 | CHF 19'503.35 | – |
Auffällig in der Tabelle: Bei identischem Einkommen von CHF 100'000 zahlt ein Ehepaar mit CHF 1'816.00 deutlich weniger Bundessteuer als eine alleinstehende Person mit CHF 2'684.35. Der Verheiratetentarif setzt später ein und verläuft im unteren und mittleren Einkommensbereich flacher als der Grundtarif. Ab CHF 794'000 (Grundtarif) beziehungsweise CHF 941'400 (Verheiratetentarif) gilt dann für beide ein Einheitssatz von 11,5 % des gesamten Einkommens – die Progression endet dort. Technisches Detail am Rand: Beim steuerbaren Einkommen fallen Restbeträge unter CHF 100 ausser Betracht, und die Jahressteuer wird gegebenenfalls auf 5 Rappen abgerundet. Alle Tarifstufen 2026 finden Sie in den beiden Tabellen weiter unten.
Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz: der Unterschied, der zählt
Der Durchschnittssteuersatz zeigt, welchen Anteil des gesamten Einkommens die Bundessteuer ausmacht. Bei CHF 100'000 steuerbarem Einkommen (Grundtarif) sind das CHF 2'684.35, also 2,68 %. Der Grenzsteuersatz – die Belastung auf dem nächsten verdienten Franken – liegt an diesem Punkt bereits deutlich höher, weil der Tarif in Stufen ansteigt: von 0,77 % über 2,64 %, 5,94 % und 8,80 % bis maximal 13,20 %, bevor ab CHF 794'000 der Einheitssatz von 11,5 % greift. Zum Vergleich: Bei CHF 60'000 steuerbarem Einkommen liegt der Durchschnittssatz bei 1,119 %, bei CHF 250'000 bereits bei rund 7,80 % (CHF 19'503.35). Diese Differenz macht sichtbar, wie stark die Progression mit steigendem Einkommen zunimmt – nicht linear, sondern in immer grösseren Schritten. Wer wissen will, wie stark sich eine Lohnerhöhung oder ein Einkauf in die Pensionskasse auf den letzten Franken auswirkt, braucht den Grenzsteuersatz – nicht den Durchschnittssatz. Dafür gibt es den separaten Grenzsteuersatz-Rechner.
Tarifstufen 2026: Grundtarif (Alleinstehende)
| Steuerbares Einkommen | Grenzsteuersatz Bund (pro weitere CHF 100) |
|---|---|
| CHF 0 – 15'200 | 0 % |
| CHF 15'200 – 33'200 | 0,77 % |
| CHF 33'200 – 43'500 | 0,88 % |
| CHF 43'500 – 58'000 | 2,64 % |
| CHF 58'000 – 76'200 | 2,97 % |
| CHF 76'200 – 82'100 | 5,94 % |
| CHF 82'100 – 108'900 | 6,60 % |
| CHF 108'900 – 141'500 | 8,80 % |
| CHF 141'500 – 185'100 | 11,00 % |
| CHF 185'100 – 794'000 | 13,20 % |
| ab CHF 794'000 | 11,5 % auf das ganze Einkommen |
Tarifstufen 2026: Verheiratete, eingetragene Partnerschaft und Eltern
| Steuerbares Einkommen | Grenzsteuersatz Bund (pro weitere CHF 100) |
|---|---|
| CHF 0 – 29'700 | 0 % |
| CHF 29'700 – 53'400 | 1 % |
| CHF 53'400 – 61'300 | 2 % |
| CHF 61'300 – 79'100 | 3 % |
| CHF 79'100 – 94'900 | 4 % |
| CHF 94'900 – 108'700 | 5 % |
| CHF 108'700 – 120'600 | 6 % |
| CHF 120'600 – 130'500 | 7 % |
| CHF 130'500 – 138'400 | 8 % |
| CHF 138'400 – 144'300 | 9 % |
| CHF 144'300 – 148'300 | 10 % |
| CHF 148'300 – 150'400 | 11 % |
| CHF 150'400 – 152'400 | 12 % |
| CHF 152'400 – 941'400 | 13 % |
| ab CHF 941'400 | 11,5 % auf das ganze Einkommen |
Quelle: Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV, Form. 58c – Tarife direkte Bundessteuer 2026. Die Stufen gelten für das Einkommen innerhalb der jeweiligen Spanne; der Steuerbetrag der tieferen Stufen bleibt unverändert.
Der Elterntarif: nicht nur für Verheiratete
Der Elterntarif gilt für alle, die mit Kindern unter elterlicher Sorge oder mit unterstützungsbedürftigen Personen zusammenleben und deren Unterhalt zur Hauptsache bestreiten – ausdrücklich auch für Alleinerziehende. Berechnungsgrundlage ist der Verheiratetentarif; der resultierende Steuerbetrag ermässigt sich um CHF 263 pro Kind beziehungsweise unterstützungsbedürftige Person. Ein Ehepaar mit zwei Kindern und CHF 100'000 steuerbarem Einkommen zahlt damit nicht CHF 1'816.00, sondern CHF 1'816.00 minus zweimal CHF 263, also CHF 1'290.00. Die Logik dahinter: Wer Kinder oder unterstützungsbedürftige Personen unterhält, hat bei gleichem Lohn weniger frei verfügbares Einkommen als jemand ohne solche Verpflichtungen – der Elterntarif gleicht das zumindest teilweise aus. Wie sich Kinderabzüge zusätzlich auf das steuerbare Einkommen selbst auswirken, zeigt der Beitrag zu Steuern und Familienabzügen.
Warum Kanton und Gemeinde meist den grösseren Teil ausmachen
Die direkte Bundessteuer ist nur ein Teil der Rechnung – meist nicht einmal der grössere. Kanton und Gemeinde erheben ihre Steuer nach dem Prinzip: einfache Steuer nach kantonalem Tarif, multipliziert mit dem Steuerfuss, den Kanton und Gemeinde jährlich separat festlegen, oft in Prozent der einfachen Steuer. Weil jeder Kanton und jede Gemeinde einen eigenen Tarif beziehungsweise Steuerfuss festlegen, kann dieser Rechner sie nicht seriös nachbilden – das würde eine Genauigkeit vortäuschen, die er nicht hat. Für die vollständige Steuerrechnung inklusive Kanton und Gemeinde ist der offizielle ESTV-Steuerrechner die verlässlichste Quelle. Einen Eindruck, wie stark sich Wohnort und Gemeinde auswirken, vermitteln auch der Steuerrechner für Kanton und Gemeinde und der Steuervergleich zwischen den Kantonen. Der Steuerfuss wird jedes Jahr neu beschlossen, oft im Rahmen des Gemeindebudgets, und kann sich daher von Jahr zu Jahr verändern – selbst wenn Ihr Einkommen völlig gleich bleibt.
Warum nur die Bundessteuer, und warum das kein Nachteil ist
Dieser Rechner bildet bewusst nur die direkte Bundessteuer ab – nicht, weil die anderen Ebenen unwichtig wären, sondern weil sie sich nicht seriös in einem einzigen Tool verallgemeinern lassen. Die Bundessteuer ist die einzige Komponente, die für alle Steuerpflichtigen in der Schweiz nach demselben Tarif berechnet wird, unabhängig vom Wohnort. Genau das macht sie zu jenem Teil, den ein Rechner ohne Wohnsitzangabe seriös berechnen kann. Alles, was von Kanton und Gemeinde abhängt, braucht zwingend die Wohngemeinde als Eingabe – und würde ohne sie nur eine Scheingenauigkeit liefern, die am Ende in die Irre führt.
Vom Bruttolohn zum steuerbaren Einkommen
Der Rechner verlangt das steuerbare Einkommen – und das ist nicht der Betrag auf dem Lohnausweis. Vom Bruttolohn gehen zunächst die Sozialversicherungsbeiträge ab (AHV/IV/EO, ALV, Pensionskasse), danach die Berufsauslagen für Arbeitsweg, Verpflegung und Weiterbildung, allfällige Beiträge an die Säule 3a sowie Einkäufe in die Pensionskasse, Schuldzinsen und weitere Abzüge je nach persönlicher Situation. Was am Ende übrig bleibt, ist das steuerbare Einkommen. Wer diese Abzüge nicht kennt oder nicht vollständig nutzt, zahlt am Ende auf einem höheren steuerbaren Einkommen Steuern, als eigentlich nötig wäre – ein falsch eingeschätztes steuerbares Einkommen verzerrt jedes Rechenergebnis, unabhängig vom Tarif selbst. Eine vollständige Übersicht der möglichen Abzüge liefert die Liste der Steuerabzüge; wie sich Berufsauslagen und Pensionskasseneinkäufe konkret auswirken, zeigen die Beiträge zu Berufsauslagen und zum Pensionskasseneinkauf 2026.
Häufige Denkfehler beim Steuerrechnen
Ein paar Missverständnisse tauchen beim Steuerrechnen immer wieder auf, auch bei Leuten, die ihre Steuererklärung seit Jahren selbst ausfüllen:
- Bruttolohn statt steuerbares Einkommen eingeben – der Tarif rechnet erst nach allen Abzügen.
- Die Bundessteuer mit der Gesamtsteuerbelastung verwechseln – Kanton und Gemeinde kommen fast immer dazu.
- Durchschnitts- und Grenzsteuersatz gleichsetzen – für Entscheide wie eine Lohnerhöhung zählt der Grenzsatz.
- Annehmen, der Elterntarif gelte nur für Ehepaare – Alleinerziehende mit Kindern profitieren ebenfalls.
- Davon ausgehen, alle Kantone würden gleich besteuern – Tarif und Steuerfuss unterscheiden sich stark.
Weiterführende Artikel
Wer tiefer einsteigen will, findet hier die passenden Anschlussthemen – vom Grenzsteuersatz bis zu den Abzügen, die das steuerbare Einkommen überhaupt erst bestimmen:
- Grenzsteuersatz berechnen
- Steuerrechner für Kanton und Gemeinde
- Steuervergleich zwischen den Kantonen
- Alle Steuerabzüge in der Übersicht
- Steuern, Kinder und Familienabzüge
- Pensionskasseneinkauf und Steuern 2026
- Berufsauslagen als Steuerabzug
Eine Zahl, die Sie selbst nachrechnen können
Der Rechner oben ersetzt keine Steuererklärung und schon gar nicht die Veranlagung durch Ihre Gemeinde. Aber er zeigt ehrlich, was die direkte Bundessteuer ausmacht – und was sie bewusst nicht ausmacht. Für die Kantons- und Gemeindesteuern bleibt der Weg über den offiziellen ESTV-Rechner oder die Steuerverwaltung Ihres Kantons. Wer beides kennt, versteht seine Steuerrechnung – statt nur eine Zahl zu akzeptieren, die irgendwo herkommt. Steuerrecht ändert sich jährlich: Tarife werden an die Teuerung angepasst, Steuerfüsse von Kanton und Gemeinde neu festgelegt. Ein Grund mehr, sich nicht auf eine einzige pauschale Zahl aus dem Vorjahr zu verlassen, sondern jedes Jahr neu nachzurechnen, wie der aktuelle Betrag entsteht.