Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2025 variiert je nach Kanton und liegt meist zwischen dem 31. März und dem 31. Mai 2026. Westschweizer Kantone haben häufig spätere Fristen. In fast allen Kantonen kann die Frist per einfachem Online-Antrag verlängert werden – oft bis Ende September oder länger. Die Fristverlängerung muss vor Ablauf der Originalfrist gestellt werden.
Fristen im Überblick: Hauptkantone 2026
| Kanton | Ordentliche Frist | Fristverlängerung möglich bis | Online-Einreichung |
|---|---|---|---|
| Zürich (ZH) | 31. März 2026 | Bis Ende November (auf Antrag) | Ja (ZHprivateTax, TaxMe) |
| Bern (BE) | 31. März 2026 | Bis Ende September (Standard) | Ja (BEKB eTax) |
| Luzern (LU) | 31. März 2026 | Bis Ende September (auf Antrag) | Ja (eTax.lu.ch) |
| Aargau (AG) | 31. März 2026 | Bis Ende Oktober (auf Antrag) | Ja (AG-Online) |
| Zug (ZG) | 30. April 2026 | Bis Ende November (ohne Begründung) | Ja |
| Schwyz (SZ) | 30. April 2026 | Bis Ende November (auf Antrag) | Ja |
| Basel-Stadt (BS) | 31. März 2026 | Bis Ende September (auf Antrag) | Ja (Steuerportal BS) |
| St. Gallen (SG) | 31. März 2026 | Bis Ende September (auf Antrag) | Ja |
| Genf (GE) | 31. Mai 2026 | Bis Ende September (auf Antrag) | Ja (GT-Net) |
| Waadt (VD) | 31. März 2026 | Bis Ende September (auf Antrag) | Ja (VaudTax) |
| Wallis (VS) | 31. März 2026 | Bis Ende August (auf Antrag) | Ja |
| Freiburg (FR) | 31. März 2026 | Bis Ende August (auf Antrag) | Ja |
Hinweis: Die genauen Daten können je nach Jahr und kantonal-spezifischer Regelung leicht variieren. Überprüfen Sie die aktuelle Frist stets auf dem offiziellen Portal Ihres Kantons.
Warum variieren die Fristen zwischen den Kantonen?
Die Steuerhoheit liegt in der Schweiz primär bei den Kantonen. Jeder Kanton regelt seine eigene Steuerverwaltung, und damit auch die Abgabefristen, eigenständig. In den meisten Deutschschweizer Kantonen hat sich der 31. März als Standard-Einreichefrist für das Vorjahr etabliert. Einige Kantone setzen die Frist auf den 30. April, andere – besonders in der Westschweiz – auf den 31. Mai.
Zudem gibt es kantonale Unterschiede darin, wie grosszügig Fristverlängerungen gewährt werden. Kantone wie Zug und Schwyz sind bekannt für unkomplizierte Verlängerungen bis Ende November, auch ohne detaillierte Begründung.
Fristverlängerung beantragen: so einfach geht's
In praktisch allen Kantonen können natürliche Personen eine Fristverlängerung beantragen. Das Verfahren ist in den meisten Kantonen unkompliziert:
- Online-Portal des Kantons aufrufen: Melden Sie sich mit Ihrer Steuer-Identifikationsnummer (AHV-Nummer oder kantonale Steuernummer) an.
- Verlängerungsgesuch ausfüllen: In den meisten Kantonen ist keine Begründung erforderlich – ein einfacher Antrag genügt. Einige Kantone verlangen bei einer zweiten Verlängerung eine schriftliche Begründung.
- Antrag rechtzeitig einreichen: Entscheidend ist, dass der Antrag vor Ablauf der ordentlichen Frist gestellt wird. Ein Antrag nach dem 31. März (oder dem kantonal geltenden Datum) wird in der Regel nicht mehr berücksichtigt.
- Bestätigung abwarten: Die neue Frist wird meist automatisch per Brief oder E-Mail bestätigt.
Treuhandlösung für automatische Verlängerung
Wer seine Steuererklärung durch einen Treuhänder oder Steuerberater ausfüllen lässt, profitiert in der Regel von automatischen Verlängerungen bis Ende November oder sogar Dezember. Treuhänder haben mit den Steuerbehörden häufig Sammelvereinbarungen über verlängerte Fristen für ihre Klientschaft.
Digitale Einreichung: kantonale Portale und Software
Die Digitalisierung der Steuererklärung ist in der Schweiz weit fortgeschritten. Fast alle Kantone bieten eine vollständig elektronische Einreichung an:
- eTax.ch: Branchenübergreifende Plattform, die in mehreren Kantonen verwendet wird
- TaxMe-Online / ZHprivateTax: Kantone Zürich und andere
- VaudTax: Kanton Waadt
- GT-Net: Kanton Genf
- Kommerzielle Software (z. B. TaxWare, Taxando, iSteuern): Für alle Kantone, oft mit automatischem Datenimport aus Lohnausweis und Bankdokumenten
Für die Einreichung benötigen Sie in der Regel: Lohnausweis des Arbeitgebers, Kontoauszüge und Wertschriftenverzeichnis der Bank, Belege für Abzüge (Krankenkassenprämien, Berufsauslagen, Schuldzinsen).
Mehr dazu: Steuererklärung online ausfüllen – Softwarevergleich Schweiz.
Konsequenzen bei Verspätung
Wer die Frist verpasst – und keine Verlängerung beantragt hat – muss mit folgenden Konsequenzen rechnen:
- Mahnung: Die Steuerbehörde schickt eine Mahnung mit einer letzten Nachfrist (meist 30 Tage).
- Ermessensveranlagung: Wird auch die Nachfrist nicht eingehalten, nimmt die Steuerbehörde eine Ermessensveranlagung vor – sie schätzt das Einkommen und Vermögen. Diese Schätzung fällt häufig nachteilig aus.
- Busse: Je nach Kanton droht eine Busse von CHF 100 bis CHF 1'000 für Säumige. Bei wiederholter Verspätung kann die Busse höher ausfallen.
- Einsprache schwieriger: Gegen eine Ermessensveranlagung kann zwar Einsprache erhoben werden – aber nur mit vollständiger Steuererklärung. Der Aufwand ist erheblich grösser als bei rechtzeitiger Einreichung.
Spezialfall: Quellensteuerpflichtige und Grenzgänger
Ausländische Arbeitnehmer ohne C-Ausweis unterliegen in der Regel der Quellensteuer. Sie müssen keine ordentliche Steuererklärung einreichen, können aber unter bestimmten Umständen eine nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV) beantragen – besonders, wenn sie hohe Abzüge geltend machen können. Die Fristen dafür sind kantonal geregelt. Mehr dazu: Quellensteuer für Ausländer und Expats in der Schweiz.
Wichtige Dokumente für die Steuererklärung 2025
- Lohnausweis (vom Arbeitgeber, bis Ende Februar zuzustellen)
- Wertschriftenverzeichnis und Steuerausweis der Bank
- Krankenkassen-Prämiennachweis
- Belege für Berufsauslagen (Fahrtkosten, Weiterbildung, Arbeitsmittel)
- Hypothekarzinsabrechnungen und Schuldzinsen
- Spendenbelege (für steuerlich anerkannte Organisationen)
Mehr zu den möglichen Abzügen: Alle Steuerabzüge für die Steuererklärung Schweiz – vollständige Liste.